利安達(dá)經(jīng)營管總部質(zhì)監(jiān)辦技術(shù)合伙人張智凝赴湖北分所調(diào)研指導(dǎo)工作

 

2025年3月19日，利安達(dá)經(jīng)營管理總部質(zhì)監(jiān)辦技術(shù)合伙人張智凝老師專程來到利安達(dá)湖北分所，就2024年年報審計工作舉行專題座談會，并就證券業(yè)務(wù)監(jiān)管動態(tài)、風(fēng)險防控及項目執(zhí)行難點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)研，湖北分所合伙人、質(zhì)控團(tuán)隊及業(yè)務(wù)骨干共同參會。

聚焦監(jiān)管形勢，筑牢風(fēng)險防線

座談會上，張智凝圍繞證券業(yè)務(wù)最新監(jiān)管形勢展開專題傳達(dá)。她結(jié)合近期監(jiān)管部門發(fā)布的政策導(dǎo)向及典型案例，詳細(xì)剖析了其他中介機(jī)構(gòu)因執(zhí)業(yè)疏漏所受處罰的深層次原因，強(qiáng)調(diào)在注冊制改革深化背景下，審計機(jī)構(gòu)需以更高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)守執(zhí)業(yè)質(zhì)量與職業(yè)道德。張老師指出：“當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境對審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)性和風(fēng)險判斷能力提出更高要求，各項目組須從案例中汲取教訓(xùn)，強(qiáng)化全流程風(fēng)險意識，確保審計程序扎實(shí)、底稿完備。”

針對湖北分所年報審計項目，張智凝與合伙人就風(fēng)險態(tài)度、項目執(zhí)行難點(diǎn)展開互動交流。參會人員圍繞客戶行業(yè)風(fēng)險識別、重大會計估計判斷、團(tuán)隊專業(yè)能力匹配等問題進(jìn)行了深入探討，并提出優(yōu)化審計資源配置、加強(qiáng)行業(yè)研究支持等建議。

直擊業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，現(xiàn)場把脈質(zhì)控

次日，張智凝與湖北分所質(zhì)控部開展聯(lián)合現(xiàn)場辦公，對在審項目底稿進(jìn)行抽樣檢查，重點(diǎn)核查關(guān)鍵審計程序執(zhí)行、重大事項應(yīng)對及質(zhì)控復(fù)核閉環(huán)情況。針對發(fā)現(xiàn)的共性難點(diǎn)，張智凝結(jié)合總部最新技術(shù)指引提出優(yōu)化建議，并強(qiáng)調(diào)“質(zhì)控前置”的重要性，倡導(dǎo)項目組在計劃階段充分預(yù)判風(fēng)險點(diǎn)，提升審計效率與效果。

凝聚共識，深化執(zhí)業(yè)能力建設(shè)

此次調(diào)研為湖北分所證券類業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展指明了方向。湖北分所執(zhí)行所長雷總表示，將以此次座談為契機(jī)，嚴(yán)格落實(shí)總部風(fēng)險管控要求，通過專項培訓(xùn)、案例復(fù)盤等方式提升團(tuán)隊專業(yè)水平，同時優(yōu)化內(nèi)部協(xié)同機(jī)制，確保審計服務(wù)既符合監(jiān)管剛性要求，又助力客戶價值提升。

未來，湖北分所將持續(xù)深化與經(jīng)營管理總部質(zhì)監(jiān)辦聯(lián)動，以“零容忍”態(tài)度堅守質(zhì)量生命線，為資本市場健康發(fā)展貢獻(xiàn)專業(yè)力量。（利安達(dá)湖北分所供稿）

 

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