北京證監(jiān)局局長賈文勤：建議完善打擊第三方配合財務(wù)造假有關(guān)制度
來源：中國注冊會計師俱樂部
全國人大代表、北京證監(jiān)局局長賈文勤日前接受了中國證券報記者的采訪。她在采訪中詳細介紹了今年提出的建議，包括完善打擊第三方配合財務(wù)造假有關(guān)制度、修訂《證券投資基金法》、完善特別代表人訴訟制度、進一步便利投資者保護機構(gòu)提起代位訴訟、進一步推動我國S基金（私募股權(quán)二級市場基金）市場健康發(fā)展。
建議完善打擊第三方配合財務(wù)造假有關(guān)制度
賈文勤表示，公眾公司第三方配合造假呈現(xiàn)出主體多元化、形式多樣化、手法專業(yè)化等特點，發(fā)現(xiàn)、查處難度加大，對打擊財務(wù)造假提出了新挑戰(zhàn)。對此，她建議完善打擊第三方配合財務(wù)造假有關(guān)制度。
一是增加對第三方配合造假的追責依據(jù)。建議修訂《證券法》、出臺《上市公司監(jiān)督管理條例》，明確配合造假方的行政法律責任，賦予證券監(jiān)管部門相應(yīng)執(zhí)法權(quán)。同時，建議加大證券期貨與其他領(lǐng)域法律法規(guī)的立法聯(lián)動，壓實有關(guān)機構(gòu)和人員的法律責任，督促其依法及時報告發(fā)現(xiàn)的財務(wù)造假違法線索。
二是對于第三方配合造假的民事和刑事責任認定標準，通過司法解釋和典型案例予以釋明。參考中介機構(gòu)責任認定原則，明確配合造假的第三方主體對公眾公司的賠償義務(wù)在一定比例內(nèi)承擔連帶責任，以增強投資者獲賠的保障。繼續(xù)加強相關(guān)條文的宣傳力度，積極支持投資者向符合條件的配合造假主體追償。
三是完善對第三方配合造假的協(xié)同處置機制。加強落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》及工作方案，持續(xù)完善第三方配合造假線索的通報處理機制。優(yōu)化銀行流水電子化查詢和反洗錢協(xié)查等線索發(fā)現(xiàn)手段，提升金融監(jiān)管部門協(xié)同。深挖第三方配合造假行為適用刑法罪名的條件，做好行政與刑事的證據(jù)銜接，強化行政司法協(xié)同。
發(fā)布人:利安達 發(fā)布時間:2025-03-07 閱讀:252
